Adóemelés Szlovákia
Adóemelés Szlovákiában: Magyarországon így beszélnek róla. Valójában viszont a kisvállalkozók nézőpontjából inkább adócsökkentésről van szó.
Ráadásul egy EU-s szabálynak köszönhetően például szlovák céggel online kereskedőként 100.000 € forgalomig értékesíthet alanyi adómentesen az EU-n belüli országokba.
Olvasson tovább a részletekért!
Adóemelés Szlovákia: kedvezőbb feltételek a kisvállalkozásoknak
1 - Szlovák társasági adó (nyereségadó) 15% helyett 10%
A kis szlovák cégek nagyobb bevételt tudnak kedvezőbben adózni, mint korábban.
Az új, előnyösebb sávok:
- Forgalom 0–100.000 €: Adókulcs: 10% (korábban 15% volt) - az éves bevételi határ határ 60.000 € volt, 100.000 lett 2025-től
- Forgalom 100.000–5.000.000 €: Adókulcs: 21% (korábban a határ 60.000 € volt)
- Forgalom 5.000.000 € felett: Adókulcs: 24%
2 - Kötelező ÁFA-fizetési küszöbök emelése
Magasabb összeghatárig maradhat alanyi adómentes a szlovák cég. Ez sokkal inkább megéri, ha a cég ügyfelei magánszemélyek, vagy Szlovákián kívülre értékesítenek szolgáltatást.
(A témát itt is részletezzük: ÁFA-mentes értékesítés az EU-ba)
A szlovák cégek számára megemelt áfa-fizetési küszöb:
Szlovákiában 2 féle áfa-fizetési kötelezettség van érvényben: azonnali (a következő hónaptól) és az elhalasztott (a következő naptári évtől)
- Az azonnali áfa-fizetési küszöb (a következő hónaptól): A korábbi kb. 50.000€ helyett 62.500 € - tehát az ezt meghaladó bevétel elérésekor kötelező csak azonnal áfát fizetni.
- Az elhalasztott áfa-fizetési küszöb (a következő naptári évtől): határa 50.000 €, ekkor a cég csak a következő év január 1-jétől köteles áfát fizetni.
Az alanyi adómentesség előnye mögötti összefüggés egyszerűsítve a következő:
Az eladott áru áfáját az alacsonyabb, beszerzési árból kell kifizetni. A magasabb, értékesítési árból áfa már nem fizetendő.
Alanyi adómentesség előny példa:
- Normál adószámos értékesítés: Beszerzési ár nettó 1000 Ft -> Eladási ár nettó 2000 Ft. = eladási ár áfa 540 Ft
- Alanyi-mentes értékesítés: Beszerzési ár nettó 1000 Ft -> Eladási ár nettó 2000 Ft. = beszerzési ár áfa 270 Ft
Tehát a fenti példában alanyi-mentes szlovák cégként a befizetendő áfa 50%-al kevesebb, mint áfás cégként.
3 - Osztalékadó szlovák cégeknek: 10% helyett 7%
Az osztalékadó kulcsa szlovák cégek számára csökkent: 7% (korábban 10% volt).
4 - Az adómentes szlovák céges költségtérítés lehetősége továbbra is megvan
Szlovák cég ügyvezetőjeként joga van adómentes juttatásokat igénybe venni. Az előnyökről részletesebben itt írunk: Szlovák áfa 3+3 előnye magyar vállalkozóknak
5 - Nem kötelező alkalmazotti státusz az ügyvezetőknek
A magyar rendszerrel ellentétben nem kötelező alkalmazottként foglalkoztatni az ügyvezetőt. Ha más körülmény miatt fontos az alkalmazás, akkor sem kötelező a teljes munkaidős státusz.
Adóemelés Szlovák lista
1 - Elvárt társasági adó - a nullszaldós cégek "nyereségadója"
Érdemben nem befolyásolja az átlagos szlovák cégek életét. Az elvárt társasági adó összege minimális.
Amelyik cég aktív gazdasági tevékenységet végez, és akár minimális nyereséget fel tud mutatni, ennyi adót mindenképpen befizet.
(A szlovák cég alapításának első évében az elvárt társasági adót nem kell befizetni.)
Az elvárt nyereségadó sávjai a cég forgalma alapján:
| Éves forgalom | Elvárt nyereségadó |
|---|---|
| 0 – 50 000 € | 340 € |
| 50 000,01 – 250 000 € | 960 € |
| 250 000,01 – 500 000 € | 1 920 € |
| 500 000 € felett | 3 840 € |
2 - ÁFA-emelés
Az általános áfa emelkedett, sok alapélelmiszer áfája csökkent.
3 áfa-kulcs érvényes Szlovákiában:
| ÁFA típus | Kulcs |
|---|---|
| Alap ÁFA | 23% (korábban 20%) |
| Kedvezményes ÁFA | 19% |
| Kedvezményes ÁFA | 5% (a korábbi 10%-os kulcs megszűnt) |
Az 5%-os ÁFA-kulcs az alábbiakra vonatkozik
- Alapvető élelmiszerek (pl. hús, tej, sajt, kenyér), gyógyszerek és bizonyos orvosi eszközök. Bővebben itt: Szlovák élelmiszer áfa
- Nyomtatott könyvek, térképek, folyóiratok, újságok, amelyek reklám- és hirdetési tartalma nem haladja meg a teljes tartalom 50%-át.
- Elektronikus könyvek, online könyvek és adatrögzítőn lévő könyvek.
- Szálláshely, éttermi és vendéglátóipari szolgáltatások.
- Fitneszközpontok belépői.
- Államilag támogatott bérlakások.
- Állami szociális vállalatok által nyújtott áruk és szolgáltatások.
- Étteremben, helyben fogyasztott ételek
19%-os ÁFA-kulcs az alábbiakra vonatkozik
- Elektromos áram.
- Minden élelmiszer, amelyre nem vonatkozik az 5%-os kedvezményes kulcs (pl. hal, víz, ecet, só). Bővebben itt: Szlovák élelmiszer áfa
- Italok helyben fogyasztva éttermekben és vendéglátóhelyeken (kivéve az 0,5%-nál magasabb alkoholtartalmú italokat).
- Étterem által kiszállított ételek.
23%-os alap ÁFA-kulcs
- Minden más árura és szolgáltatásra vonatkozik, amire nem vonatkozik a kedvezményes ÁFA-kulcs.
- Külső futárcég (pl. Wolt) által kiszállított éttermi ételek.
3 - Banki tranzakciós adó Szlovákia
Magánszemélyekre nem vonatkozik. Csak a céges pénzügyi tranzakciókat érinti.
A cikk írásának idején a szlovák kormány a kisvállalkozások mentesítését készíti elő a tranzakciós adó fizetése alól (2025 június).
Részletek: Tranzakciós adó Szlovákia
A tranzakciós adó mértéke
| Tranzakció típusa | Díj |
|---|---|
| Készpénzfelvétel | 0,8% (maximális összeg nincs megállapítva) |
| Egyéb tranzakciók (pl. átutalások) | 0,4% (max. 40 €/utalás) |
| Bankkártyás fizetés | 0% |
- Szlovák bankszámlához tartozó céges bankkártyák használati illetéke: 2 €/ kártya/ év.
Alapítson szlovák céget
A friss változásoknak köszönhetően most még kedvezőbb az adózás Szlovákiában. Fontolja meg a vállalkozása kiszervezését szlovák cégbe!
Ingyenes cégalapítás előtti konzultációnkon együtt számoljuk ki (online vagy személyesen), megéri-e önnek a szlovák cégalapítás (adózási feltételek, költségek, pénzkivételi tippek).
A találkozó nem kötelezi cégalapításra.
Kedvezőbb adózás, egyszerűbb feltételek.
Teljes körű ügyintézés. Rejtett költségek nélkül.
Nyelvtudás hiánya nem probléma. Beszélünk magyarul, szlovákul.
- Közel Budapesthez (kb. 45 km)
- Közel a határhoz
Elérhetőségek itt: Szlovák cégalapítás Párkány
Keressen meg bennünket Párkányban, Esztergom közvetlen szomszédságában! (Štúrovo)
- A - Mária Valéria híd - ebből az irányból érkezik, ha Magyarországról jön.
- B - Ingyenes parkoló (a nyári időszakban június 1-től augusztus 31-ig, 8:00 - 17:00 között fizetni kell a parkolásért.) - innen az irodáink gyalogosan 2 percre vannak (a térkép alatti autós videóban ez is benne van 1:17-nél)
- C - A Mufis központja
Ezt mondják rólunk az ügyfeleink:
„Kellemes meglepetés volt, nagyon profi ügyintézés.”
„Nem volt probléma, minden a legnagyobb rendben történt.”
„Minden gördülékenyen történt, kollégái mindenben segítségemre voltak, profin tették a dolgukat."
„Önök ezt magas szinten csinálják.”
„Minden az elvárásaimnak megfelelően történt, nem találtam benne hibát. Rugalmas és jó koncepció alapján dolgoznak.”
„Amit kaptam az megfelelő volt.”
„Minden kérdésemre profin válaszoltak.”
- Szlovák cégalapítás, cégvásárlás ingyenes konzultáció.
- Ismerkedjen meg csapatunkkal - Szlovák cégalapítás Párkány elérhetőség
